2025년 5월 종합소득세 신고 가이드｜신고 대상, 세율, 방법, 납부까지 한 번에 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 2025년에는 세무 제도가 일부 개편되면서 신고 대상과 방식, 공제 항목 등을 꼼꼼히 체크해야 불이익 없이 신고할 수 있습니다.

이번 글에서는 종합소득세란 무엇인지부터 신고 대상, 신고기간, 세율, 신고 및 납부 방법, 주의사항까지 종합적으로 정리해 드립니다.. 프리랜서, 유튜버, 1인 사업자, 임대소득자라면 꼭 알아두세요!

2025년 5월 종합소득세 신고 가이드｜신고 대상, 세율, 방법, 납부까지 한 번에 정리

📌 종합소득세란?

 

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다. 즉, 근로소득 외에도 사업소득, 임대소득, 기타 소득 등 다양한 소득원이 있는 경우, 매년 5월에 국세청에 신고하고 세금을 납부해야 합니다.

국세에 해당하며, 지방세(개인지방소득세)와 함께 신고 및 납부해야 합니다.

 

📆 2025년 종합소득세 신고 기간

 

신고 기간 : 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)

성실신고 대상자 : 2025년 6월 30일까지 연장 가능

납부 마감일 : 신고 기한과 동일하게 5월 31일까지

📍 단, 신고 마감일이 토요일이므로 5월 30일(금)까지 신고·납부를 완료하는 것이 안전합니다.

 

👤 종합소득세 신고 대상자

 

종합소득세는 다음 소득을 얻은 개인 납세자가 신고 대상입니다.

▶ 신고 대상 소득 유형

사업소득 : 개인사업자, 프리랜서, 유튜버, 작가 등

근로소득 : 2곳 이상에서 급여를 받는 다중 근로자

임대소득 : 부동산 임대, 상가 월세 등

이자/배당소득 : 금융기관의 예금 이자, 주식 배당 등

연금소득 : 사적 연금 등

기타 소득강의료, 인세, 일시적 수입 등

▶ 신고 제외 대상

단일 근로소득만 있는 근로자는 연말정산으로 대체되며, 종합소득세 별도 신고 불필요

💰 종합소득세 세율 (2025년 기준)

 

종합소득세는 누진세율이 적용됩니다. 즉, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

<과세표준 구간 세율>

과세표준구간	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%

※ **지방소득세(종합소득세의 10%)**는 별도로 추가 납부해야 합니다.

 

📝 종합소득세 신고 방법

 

1. 홈택스 전자신고

국세청 홈택스 (https://www.hometax.go.kr) 접속

본인인증 → ‘종합소득세 신고’ 클릭 → 소득 입력 → 공제 선택 → 자동 세액 계산 → 신고 완료

📌 홈택스를 통해 신고하면 개인지방소득세도 위택스로 연계되어 별도 신고 가능

2. 모바일 손택스 앱

스마트폰에 ‘손택스’ 앱 설치

공인인증서 또는 공동인증서로 로그인 후 간편 신고 가능

3. 세무서 방문

본인 직접 혹은 세무사와 함께 관할 세무서에 방문

필요한 서류 지참: 소득 내역, 지출 증빙, 신분증 등

4. 세무사 대행

프리랜서, 1인 사업자처럼 소득 구조가 복잡한 경우 세무사에 위임하여 신고

 

💳 납부 방법

 

신고가 완료되면 납부고지서 또는 전자납부번호를 통해 세금을 납부해야 합니다.

<납부 수단>

홈택스 : 계좌이체, 신용카드 납부

은행/ATM : 납부번호로 입금

지로(GIRO) : 종이고지서 납부

가상계좌 이체 : 고지서에 기재된 전용 계좌로 이체

📌 분할 납부 가능

세액이 1천만 원 초과인 경우, 일정 금액을 나눠서 납부할 수 있음 (최대 2개월 분할)

 

❗ 종합소득세 신고 시 주의사항

 

신고 지연 시 가산세 발생

무신고 가산세 : 산출세액의 최대 20%

납부불성실 가산세 : 매일 0.025%씩 부과

공제 항목 누락 시 세금 증가

인적공제, 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 가능한 항목을 꼼꼼히 입력

소득 누락 시 추징

모든 소득을 빠짐없이 입력해야 하며, 현금영수증, 카드매출 누락 시 불이익 발생 가능

 

📚 종합소득세 FAQ

 

Q1. 홈택스에서 자동 계산된 금액이 믿을 수 있나요?

➡ 홈택스는 국세청에서 수집한 정보를 바탕으로 기본 계산을 도와주지만, 추가 공제 항목은 수동 입력이 필요합니다.

 

Q2. 종합소득세 신고 후 수정 가능한가요?

➡ 신고 기한 내에는 수정 신고가 자유롭습니다. 다만, 기한 이후에는 경정청구 또는 수정신고로 처리해야 합니다.

 

Q3. 환급도 가능한가요?

➡ 네. 원천징수된 세금이 실제 납부해야 할 세액보다 많다면 환급금이 발생합니다. 환급 계좌 입력 필수!

 

✅ 정리하자면…

 

2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 5월 31일까지

사업소득, 프리랜서, 임대수익, 기타 소득자 등은 반드시 신고 대상

누진세율 적용되며, 지방소득세는 별도 납부

홈택스, 손택스, 세무서, 세무대행 등 다양한 신고 방법 제공

신고 지연 시 불이익 있으니 기한 내 신고·납부 필수