2025년 5월 개인지방소득세 신고기간과 방법 총정리｜신고대상·세율·납부법까지

2025년 5월은 개인사업자 및 종합소득이 있는 사람이라면 꼭 기억해야 할 개인지방소득세 신고 기간입니다. 지방세는 종합소득세와 함께 신고해야 하며, 신고를 하지 않으면 가산세 등 불이익이 따를 수 있어 정확한 이해가 필요합니다.

이번 포스팅에서는 개인지방소득세란 무엇인지부터 신고 대상, 세율, 신고 방법, 납부 방법, 유의사항까지 모두 정리해 드립니다..

 

✔ 개인지방소득세란?

 

개인지방소득세는 종합소득 또는 양도소득이 발생한 개인이 지방자치단체에 납부하는 세금입니다. 과거에는 종합소득세를 국세청에 신고하면서 자동으로 지방세도 연계 신고되었지만, 2020년부터는 개인지방소득세가 독립세로 전환되어 별도 신고 및 납부가 필요해졌습니다.

다만, 홈택스에서 종합소득세를 신고하면 위택스로 연계 전송되어 개인지방소득세를 따로 신고할 수 있도록 안내가 이루어지므로 어렵지 않게 신고가 가능합니다.

 

📌 2025년 개인지방소득세 신고 기간

 

신고 기간 : 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)

납부 마감일 : 2025년 5월 31일 (같은 날 마감)

※ 단, 성실신고 확인대상자는 6월 30일까지 연장 가능.

 

👤 개인지방소득세 신고 대상자

 

다음에 해당하는 종합소득세 신고 대상자는 개인지방소득세도 반드시 함께 신고해야 합니다.

▶ 주요 신고 대상

개인사업자

프리랜서, 유튜버, 작가 등 사업소득자

임대소득자

이자/배당/연금/기타 소득이

복수 근로소득자 (2곳 이상에서 급여를 받는 경우)

▶ 제외 대상

근로소득만 있는 근로자는 연말정산으로 끝나기 때문에 별도 신고 의무 없음

 

💰 개인지방소득세 세율

 

개인지방소득세는 종합소득세의 10%를 기준으로 과세됩니다.

예를 들어, 종합소득세로 300만 원이 산정되었다면 개인지방소득세는 30만 원이 부과됩니다.

<종합소득 구간 종합소득세율 개인지방소득세율>

종합소득구간	종합소득세율	개인지방소득세율
1,200만 원 이하	6%	0.6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	1.5%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	2.4%
8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%	3.5%
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	3.8%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	4.0%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	4.2%
10억 원 초과	45%	4.5%

※ 지방소득세는 각 시·군·구청에 납부되며, 소득세 확정 후 자동 계산됨.

 

📝 개인지방소득세 신고 방법

 

2025년부터는 다양한 방법으로 지방소득세를 손쉽게 신고할 수 있습니다.

1. 위택스(WETAX) 이용

홈페이지: www.wetax.go.kr

‘종합소득세 연계 신고’ 메뉴에서 간단히 신고 가능

국세청 홈택스와 연동되어, 소득세 신고 후 바로 연결 가능

2. 모바일 앱 이용

‘스마트 위택스’ 앱 다운로드 후 로그인

본인인증 후 간편 신고 가능

3. 방문 신고

거주지 관할 시·군·구청 지방세 담당 부서에 방문하여 신고

공인인증서 또는 신분증 지참 필수

4. 세무사 대행 신고

세무 대리인을 통해 위임하여 신고 가능

특히 소득 구조가 복잡한 프리랜서, 사업자에게 추천

 

💳 납부 방법

 

💡 납부 기한: 2025년 5월 31일까지

1. 가상계좌 이체

신고서에 기재된 본인 명의 가상계좌로 입금

금융기관 앱/ATM 이용 가능

2. 위택스 또는 스마트위택스 앱

카드 결제 또는 계좌이체

모바일 납부 가능

3. 은행 방문 납부

지로번호 또는 납부서 지참하여 은행 창구에서 납부

 

⚠ 신고·납부 지연 시 불이익

 

정해진 기한 내 신고하지 않거나 납부하지 않으면 가산세 및 납부불성실세가 부과될 수 있습니다.

무신고 가산세 : 납부세액의 최대 20%

납부불성실 가산세 : 하루당 0.025%씩 누적

따라서 반드시 기한 내 신고·납부를 완료하셔야 불이익을 피할 수 있습니다.

 

📌 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 홈택스에서 종합소득세만 신고했는데 지방소득세는 자동으로 신고되나요?

➡ 아니요. 자동신고는 되지 않으며, 위택스를 통해 따로 신고해야 합니다. 다만 연동 기능을 통해 쉽게 연결됩니다.

Q2. 소득이 많지 않아도 신고해야 하나요?

➡ 과세표준 100만 원 이상이면 신고 의무가 발생합니다. 특히 프리랜서나 임대소득자는 누락되기 쉬우므로 반드시 확인하세요.

Q3. 환급도 가능한가요?

➡ 네. 납부세액보다 원천징수세액이 많은 경우 지방소득세도 환급 대상이 됩니다.

 

✅ 마무리 정리

 

2025년 5월 개인지방소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 종합소득세와는 별도 신고가 필요하며, 위택스에서 간단히 연계 신고 및 납부가 가능합니다.

소득이 있는 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등은 반드시 해당 기간 내 신고를 완료해야 불이익을 피할 수 있습니다. 납부 역시 가상계좌, 카드, 모바일 앱 등 다양한 수단을 통해 가능합니다.

보다 정확한 세액 계산이 필요하다면 세무전문가 상담 또는 세무사 대행도 고려해 보시기 바랍니다.